Finanzielle Risiken rechtzeitig zu erkennen und Engpässe zu meistern, sind für jedes Unternehmen essenziell – und für Start-ups eine besondere Herausforderung: Ohne Vorjahreszahlen basiert die Budgetierung in der Gründungsphase oft auf Annahmen. Doch trotz dieser Unsicherheiten ist ein durchdachter Budgetplan unverzichtbar. Denn mehr als nur eine finanzielle Projektion, ist er ein strategisches Instrument, um deine geschäftlichen Ziele zu erreichen.
Um dir den Einstieg in die Liquiditätsplanung zu erleichtern, erfährst du hier von unserem Treuhänder, wie du dabei am besten vorgehst, erhältst Tipps und obendrauf noch eine kostenlose Budgetplan-Vorlage speziell für Neugründende.
Entdecke hier, wie du auch als etabliertes Unternehmen deine Finanzen optimal managst.
Die Grundlage für dein erstes Budget legst du fest, indem du Mindestumsatz und den angestrebten Gewinn ganz pragmatisch schätzt. Dazu brauchst du nur einige wenige zentrale Angaben:
Nehmen wir an, du führst ein Handelsgeschäft und verkaufst Möbel. Du planst, diese im Durchschnitt für CHF 1'000 zu verkaufen, während der Einkauf dich durchschnittlich CHF 600 kostet. Daraus ergibt sich ein Bruttogewinn von CHF 400 pro Möbelstück, bzw. 40 % Bruttogewinnmarge:
CHF | 1'000 | Verkaufspreis | 100 % | |
- | CHF | 600 | Einkaufspreis | 60 % |
= | CHF | 400 | Bruttogewinn | 40 % (Bruttogewinnmarge) |
Der Zielumsatz deckt deine Fixkosten und bringt dir darüber hinaus noch Gewinn ein. Um ihn zu ermitteln, musst du deine Fixkosten durch deine Bruttogewinnmarge teilen. Mit dem gleichen Beispiel von vorhin und bei monatlichen Fixkosten von CHF 15'000 sieht die Rechnung folgendermassen aus:
CHF 15'000 40 % = CHF 37'000
Tipp: Um die 40 % zur Berechnung in eine Dezimalzahl umzuwandeln, teile sie durch hundert:
40 100 = 0,4
→ CHF 15'000 0,4 = CHF 37’500
Eine detaillierte und realitätsnahe Budgetierung bildet die Grundlage für dein neu gegründetes Unternehmen. Ein gut strukturiertes Budget besteht aus drei Kernbereichen:
Im Gegensatz zu einem länger bestehenden Unternehmen kannst du bei der Neugründung zur Planung keine Zahlen aus dem Vorjahr heranziehen. Ohne diese Daten basiert deine Planung auf Schätzungen. Deshalb ist es entscheidend, verschiedene Szenarien zu entwickeln – von pessimistisch bis optimistisch –, um für verschiedene Zukunftsbilder gewappnet zu sein. Ein Exit-Szenario hilft dir, Notfallpläne für unvorhergesehene Situationen parat zu haben. Ziehe zudem die Schlüsselpersonen in deinem Unternehmen mit ein, um verschiedene Perspektiven zu integrieren und die Akzeptanz im Team zu fördern.
Ohne Finanzdaten aus vorangegangenen Jahren kannst du mit diesen Möglichkeiten das Budget abschätzen:
Ein strukturierter Überwachungsmechanismus mit Frühwarnindikatoren ist entscheidend, um die Liquidität deines Start-ups auf Kurs zu halten. Solche Indikatoren können beispielsweise ein minimaler Cashflow-Wert sein, bei dessen Unterschreitung du umgehend Kostenanpassungen vornehmen musst. Ein weiterer solcher Indikator können Abweichungen der tatsächlichen Umsätze von Prognosen sein, die auf Marktveränderungen hindeuten.
Wichtig ist zudem, ein Dashboard zu nutzen, das dir wichtige Finanzkennzahlen übersichtlich darstellt. Monatliche Budget-Reviews helfen dir, Trends zu erkennen und proaktiv zu steuern, statt nur auf Herausforderungen zu reagieren.
Extratipp: Ein Budget ist kein statisches Dokument. Gerade bei der Firmengründung ist es wichtig, flexibel zu bleiben, das Budget regelmässig zu überprüfen und anzupassen.
Mit entsprechenden Softwares kannst du auch ohne Fachkenntnisse einen Budgetplan erstellen. Übersichtliche Dashboards und Analysen machen es zudem einfacher, die Kontrolle über das Budget zu behalten und Veränderungen frühzeitig zu erkennen.
KLARA Budget beispielsweise kannst du direkt an deine Buchhaltung anbinden. Dadurch hast du stets aktuelle Zahlen und siehst, ob sich dein Unternehmen gemäss Plan entwickelt. Besonders praktisch: Auch ohne Vorjahreswerte lässt sich mit KLARA ein Budgetplan erstellen. Das Programm führt dich Schritt für Schritt durch den Prozess.
Möchtest du erst einmal manuell arbeiten und ein Gefühl für deine Finanzen bekommen? Für den Einstieg haben wir für dich eine Excel-Vorlage erstellt, die dir als Grundgerüst dient und dir dabei hilft, die ersten Schritte in der Finanzplanung zu setzen.