Die berufliche Vorsorge (BVG) ist eine der drei Säulen des Schweizer Vorsorgesystems. Sie ergänzt die staatliche Vorsorge (AHV/IV) und sorgt dafür, dass du im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall finanziell abgesichert bist. Dieser umfassende Leitfaden erklärt dir alle wichtigen Aspekte – klar und verständlich.
Was ist das Ziel der beruflichen Vorsorge?
Die berufliche Vorsorge stellt sicher, dass du auch nach deiner Pensionierung oder im Falle einer Invalidität deinen Lebensstandard aufrechterhalten kannst. Sie bietet:
- Finanzielle Sicherheit: Zusammen mit der AHV/IV deckt sie rund 60 Prozent deines letzten Einkommens.
- Ergänzung zur AHV/IV: Die zweite Säule schliesst die Lücke zwischen der staatlichen Vorsorge und deinem finanziellen Bedarf.
- Absicherung der Angehörigen: Bei deinem Tod erhalten Ehepartnerinnen, Ehepartner und Kinder Hinterlassenenrenten.
Berufliche Vorsorge – Wann, wie, was, wo?
Wer ist versichert?
Obligatorische Versicherung
Die berufliche Vorsorge gilt für alle Arbeitnehmenden in der Schweiz, die folgende Kriterien erfüllen:
- Jahreslohn über CHF 22’050 (Stand 2024).
- Ab 17 Jahren: Versicherung für die Risiken Tod und Invalidität.
- Ab 25 Jahren: Beiträge für die Altersvorsorge.
Selbstständige
Du bist nicht verpflichtet, kannst dich aber freiwillig versichern. Das bietet dir Vorteile wie höhere Sparmöglichkeiten, umfassenderen Schutz und steuerliche Abzüge.
Ausnahmen von der Versicherungspflicht
- Befristete Arbeitsverträge bis zu drei Monaten.
- Erwerbstätige mit geringem Einkommen.
- Personen, die bereits pensioniert sind und eine Altersrente beziehen.
Was sind die Beiträge und wie werden sie berechnet?
Die Beiträge zur beruflichen Vorsorge setzen sich aus mehreren Komponenten zusammen:
- Altersgutschriften: Diese steigen mit dem Alter an:
- 25–34 Jahre: 7 Prozent des koordinierten Lohns.
- 35–44 Jahre: 10 Prozent.
- 45–54 Jahre: 15 Prozent.
- 55–64/65 Jahre: 18 Prozent.
- Risikobeiträge: Für die Absicherung von Invalidität und Tod.
- Verwaltungskosten: Diese werden ebenfalls aus den Beiträgen finanziert.
Arbeitgeberbeteiligung
Dein Arbeitgeber übernimmt mindestens 50 Prozent der Beiträge. Viele Unternehmen zahlen freiwillig mehr.
Was ist der koordinierte Lohn?
Der koordinierte Lohn ist der Teil deines Einkommens, der für die berufliche Vorsorge versichert wird. Er wird wie folgt berechnet:
Formel: Jahreslohn – Koordinationsabzug (CHF 25’725 in 2024).
- Mindestbetrag: CHF 3’675.
- Maximalbetrag: CHF 62’475.
Beispiel: Jahreslohn: CHF 60’000.
Koordinierter Lohn = CHF 60’000 – CHF 25’725 = CHF 34’275.
Jahreslohnmeldungen: Worauf muss ich achten?
Welche Leistungen sind versichert?
Die berufliche Vorsorge deckt drei Hauptbereiche ab:
- Altersleistungen
- Lebenslange Altersrente oder Kapitalauszahlung bei Pensionierung.
- Zusätzliche Renten für Kinder im Rentenalter (Kinderrenten).
- Invalidenleistungen
- Monatliche Invalidenrente bei Erwerbsunfähigkeit.
- Kinderrenten für Kinder von invaliden Personen.
- Hinterlassenenleistungen
- Rente für Ehepartnerinnen, Ehepartner und eingetragene Partnerschaften.
- Waisenrente für Kinder bis 18 Jahre (oder bis 25 Jahre in Ausbildung).
Zusätzlich bieten einige Pensionskassen freiwillige Leistungen wie Überbrückungsrenten oder spezielle Lösungen im überobligatorischen Bereich.
Was passiert bei einem Jobwechsel oder einer Scheidung?
Jobwechsel (Freizügigkeit)
Dein angespartes Vorsorgeguthaben wird auf die Pensionskasse deines neuen Arbeitgebers übertragen. Falls du arbeitslos bist, bleibt das Kapital auf einem Freizügigkeitskonto.
Scheidung
Das während der Ehe angesparte Vorsorgeguthaben wird in der Regel hälftig zwischen den Parteien geteilt. Dies gilt unabhängig vom Güterstand.
Kann ich Kapital aus der beruflichen Vorsorge beziehen?
Ja, in bestimmten Fällen kannst du dein Vorsorgekapital vorzeitig beziehen:
- Wohneigentumsförderung
- Vorbezug für selbstgenutztes Wohneigentum.
- Verpfändung als Sicherheit für eine Hypothek.
- Auswanderung
- Bei dauerhaftem Wegzug in ein Land ausserhalb der EU/EFTA.
- Selbstständigkeit
- Vorbezug, um dein eigenes Unternehmen zu gründen.
Wie wird die Altersrente berechnet?
Die Altersrente basiert auf deinem angesparten Guthaben und dem Umwandlungssatz.
Formel: Altersguthaben × Umwandlungssatz.
- Mindestumwandlungssatz: 6,8 Prozent im obligatorischen Teil.
- Bei CHF 100’000 Guthaben erhältst du mindestens CHF 6’800 Rente pro Jahr.
Viele Pensionskassen verwenden im überobligatorischen Teil tiefere Sätze.
Welche Vorteile haben Selbstständige?
Selbstständige profitieren von der freiwilligen beruflichen Vorsorge:
- Flexibilität: Wahl zwischen verschiedenen Vorsorgeeinrichtungen.
- Höhere Beiträge: Möglichkeit, mehr Kapital anzusparen.
- Steuervorteile: Beiträge sind steuerlich abzugsfähig.
Alternativ oder ergänzend kannst du auf die Säule 3a zurückgreifen.
Was macht die berufliche Vorsorge so wichtig?
Die berufliche Vorsorge sichert dir nicht nur finanzielle Stabilität im Alter, sondern auch bei unerwarteten Lebensereignissen. Sie hilft, deinen Lebensstandard zu halten und deine Angehörigen abzusichern. Nutze die Vorteile, um frühzeitig und nachhaltig für deine Zukunft zu planen.
